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400万元“咨询费”入账核对!纳税罚款超过700万

时间:2021-11-23 14:24 点击次数:
  本文摘要:虚构业务的假发票被记录,这是失败的!近日,重庆市税务机关在北京市税务机关的全力协助下,核实重庆F投资有限公司通过虚构经营项目、虚开发票、虚增成本等方式,隐瞒收入1116万元。针对企业的违法行为,重庆市税务机关作出决议,补缴企业所得税,加收滞纳金,并处以760万元以上的双倍罚款。 现在,所有税款都已收回入库。案例:检查人员查看了重庆F公司的电子账户。在分析治理支出时,一项业务引起了检查人员的注意。

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虚构业务的假发票被记录,这是失败的!近日,重庆市税务机关在北京市税务机关的全力协助下,核实重庆F投资有限公司通过虚构经营项目、虚开发票、虚增成本等方式,隐瞒收入1116万元。针对企业的违法行为,重庆市税务机关作出决议,补缴企业所得税,加收滞纳金,并处以760万元以上的双倍罚款。

现在,所有税款都已收回入库。案例:检查人员查看了重庆F公司的电子账户。在分析治理支出时,一项业务引起了检查人员的注意。

企业2015年8月的7号证、22号证显示企业通过银行向北京X公司支付咨询服务费400万元、390万元?企业为什么要向X公司支付790万人民币的大额咨询费?检查员立即要求重庆F公司提供这两套凭证和所附的详细原始附件资料。经审查附件原件,发现服务费790万元由9张普通增值税发票组成,均为北京X公司于2015年8月26日开具。

凭证所附的银行转账支票存根表明,重庆F公司于8月31日向北京X公司账户汇款人民币790万元。对于这笔支出,重庆F公司解释说,北京X公司策划并充当了一个贷款乞讨业务项目,是根据市场情况向其支付的中介服务费。

检查人员不相信对方的解释,继续审核分析各业务方的信息。经调查,重庆F公司接受虚假发票、伪造银行转账存根等。与北京三家企业捏造咨询服务,虚报成本,隐瞒总收入1116万元。针对该企业的违法行为,税务机关作出了处罚补税的决议,增加了滞纳金和760万元以上的双倍罚款。

老板和会计,千万不要无知!提醒:2019年,我们将继续保持打击骗税的高压态势。“以票治税”使税务违法行为不再隐蔽,技术手段的升级使税务稽查更加准确。除了技术升级,税务稽查力度也成为今年的重点。

伴随着税收和增值税减税政策的全面实施,今年,地方稽察机构加大了对纳税人和扣缴义务人的税务检查和抽查比例,重点是偷税漏税。“与去年相比,今年检查和抽查的比例在增加,但违法案件的数量正在消除。”国家税务总局相关工作人员的表现。

非定向抽查数量有所增加。现在税务稽查接受两种方式:定向抽查和非定向抽查。

定向抽查主要根据税务稽查工具类型、行业、性质、隶属关系、组织结构、规划规模、收入规模、纳税金额等具体情况进行。并随机选择以确定要检查的对象列表,并保存纳税。不定向抽查是指不设定条件,通过抽签方式随机选择确定检查对象名单,对其纳税情况进行专项检查。

值得注意的是,随着抽查比例的增加,各地的检查指标也有所增加。从去年开始,国家出台了一系列税收优惠政策,伴随着企业虚开发票的案件越来越多,税务稽查的实时跟踪非常必要。

税务从四个方面严格把关这些避税思路,劝你不要有!1.审批人工支出凭证。检查企业的人员混合花名册、考勤表、人工明细账、计算表,核实人工支付凭证的数据与银行人工卡的数据是否一致。

2.检查企业员工数量和工资等级是否有异常。检查人员分析企业的会计凭证和原始凭证、合营企业的生产计划和规模,核实职工人数和工资标准,重点核实职工人数比例 4.结合第三方信息对企业数据进行分析,利用金税三期系统和社保系统检查表内人员与企业缴纳社保人数是否存在较大差异,并检查企业内个人所得税申报人员的比例和收入情况。现在虚报人员名单已经成为税务稽查的重中之重,严重者甚至要负刑事责任。

随着新税的改革,白白上市的人也没什么好隐瞒的了。老板,这些避税思路劝你不要有:人为增加工资费用来增加本单位非从业人员的企业所得税税前扣除项目,随意拉人申报人,人为增加企业成本,逃避企业所得税纳税人低于实际的事实,隐瞒虚开个人所得税发票少交社保的方式,完全封杀!1.大额个人账户和可疑业务的银行税务之间会共享信息!国办函[2017]84号这份重量级文件明确规定了由反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家和平机关、司法机关、国务院银行、证券、保险监管机构等行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估小组的思路,要求各部门发现异常情况,互通信息。税务掌握私人账户资金的变化越来越容易了!2.法人和公司账户资金交易频繁的风险增加!根据税收征管法,虽然税务部门有权查询个人和公司的银行账户,但法律和现有信息有限,执法努力往往受到损害。

然而,地方金融机构与税务和反洗钱机构之间的互助必然会增加。届时,老板的私人账户与公司的公户之间频繁的资金往来将受到监控。3.虚开发票的路子彻底堵死了!现在主流的虚拟开票方式是把发票开高扣除手续费后流回公司老板的私人账户。这些非正常资本业务被捆绑后,虚开发票的情况就结束了!4、公司偷税漏税必须严惩!企业偷税的一贯伎俩是企业收入频繁流入老板个人账户,看似偷税漏税不知情!在税务与银行深度互助之前,税务稽查手段似乎有限。

但是现在从税务局拿到银行数据就有可能发现企业偷税漏税的链条!。


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